مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترلهای داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به‌موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به‌موقع تقلب‌ها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش‌بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت‌مدیره می‌باشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیئت‌مدیره است.
در این راستا شرکت تولید برق ماهتاب کهنوج (سهامی عام)، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط كنترلي، ارزيابي ريسك، فعاليت‌هاي كنترلي، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی و حاکمیت شرکتی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. کنترل های داخلی و حاکمیت شرکتی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی به‌موقع و قابل اتکا و رعایت قوانین و مقررات فراهم می‌آورد.
شرکت خود را نسبت به ايجاد، استمرار و تقويت سازوكارهاي اثربخش جهت كسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاكميت شركتي و کنترل داخلی متعهد می داند و به موارد زیر توجه ویژه می نماید:
اثربخشي چارچوب حاكميت شركتي: چارچوب حاكميت شركتي بتواند سطح شفافيت و تخصيص كاراي منابع شركت را بهبود دهد، با سلسله مراتب قوانين و مقررات سازگار باشد و از نظارت و اجراي موثر آنها پشتيباني كند.
حفظ حقوق سهامداران و برخورد يكسان با آنها: چارچوب حاكميت شركتي بتواند از حقوق سهامداران حفاظت و اعمال حق آنها را تسهيل كند و نسبت به برخورد يكسان با تمام سهامداران، شامل سهامداران اقليت و خارجي اطمينان فراهم كند به نحوی که تمام سهامداران به طور منصفانه فرصت احقاق موثر حقوق خود را داشته باشند.
رعايت حقوق ساير ذينفعان: چارچوب حاكميت شركتي حقوق ساير ذينفعان را طبق آنچه در قوانين يا بر مبناي قراردادها مشخص شده است درنظر بگيرد و همكاري فعالانه شركت‌ها و ساير ذينفعان را در ايجاد ثروت، اشتغال و پايداري شركت‌هاي داراي وضعيت مالي شفاف، تشويق كند.
انگيزه بخشي به ذينفعان: چارچوب حاكميت شركتي، انگيزه‌هاي روشني درون زنجيره سرمايه‌گذاري فراهم كند و در كنار تحقق اهداف شركت به نحوي به كاركرد بازار سرمايه كمك كند كه به حاكميت شركتي شايسته بيانجامد.
افشا و شفافيت: چارچوب حاكميت شركتي اين اطمينان را فراهم نمايد كه تمام موضوعات بااهميت مرتبط با شركت، شامل وضعيت مالي، عملكرد، جريان‌هاي نقدي، مالكيت و حاكميت شركتي به موقع و صحيح افشا مي‌شود.
مسووليت‌پذيري هيات مديره: چارچوب حاكميت شركتي نسبت به هدايت راهبردي شركت، پايش اثربخش مديريت به وسيله هيات مديره و پاسخگويي اعضاي هيات مديره به سهامداران و ساير ذينفعان اطمينان فراهم نمايد.
در این راستا بخشی از اقدامات انجام شده در راستای رعایت اصول حاکمیت شرکتی و استقرار سیستم های کنترل داخلی اثر بخش به شرح خلاصه زیر مورد اشاره قرار می گیرد. شایان ذکر است هيات مديره سيستم كنترلهاي داخلي را حداقل به طور سالانه بررسي و نتايج آن را در گزارشي تحت عنوان “گزارش كنترلهاي داخلي” در سامانه کدال درج و افشا می نمايد.
تشکیل واحد حسابرسی داخلی در ساختار شرکت و انتخاب و انتصاب افراد ذیصلاح به عنوان نیروهای شاغل در این واحد که در نهایت منجر به عملیاتی شدن و پیاده سازی مفهوم نظارتی حسابرسی داخلی در شرکت شده است.
تشکیل کمیته حسابرسی (در گذشته با سه عضو و در مدت اخیر با پنج عضو)
تشکیل کمیته انتصابات (با سه عضو)
تشکیل دبیرخانه هیات مدیره با بهره گیری از خدمات واحد امور مجامع گروه شرکتهای آرین ماهتاب گستر و انتصاب مدیر امور مجامع به عنوان دبیر جلسات هیات مدیره
رعایت دستور العمل ها و بخشنامه های سازمان بورس نظیر دستورالعمل اجرایی افشای اطلاعات، دستور العمل حاکمیت شرکتی، دستورالعمل انظباطی ناشران، دستورالعمل اجرایی معرفی دارندگان اطلاعات نهانی، دستورالعمل ناظر بر انتخاب موسسات حسابرسی معتمد سازمان بورس، دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در فرابورس، دستور العمل مراحل زمانی افزایش سرمایه و ضوابط انتخاب کارشناس رسمی جهت ارزیابی دارایی ها (جهت تجدید ارزیابی دارایی ها در سال مالی منتهی به 30/10/1398 و متعاقب آن افزایش سرمایه از محل مازاد تجدید ارزیابی در سال مالی منتهی به 30/10/1399) و …..
تشکیل واحد امور سهام و انتخاب و انتصاب افراد ذیصلاح به عنوان نیروهای شاغل در این واحد به عنوان بخشی از ساز و کار و شبکه روابط میان شرکت و سهام داران به عنوان یکی از گروه های اصلی ذینفعان
انتخاب اعضای برخوردار از شرایط استقلال (عضو مستقل) در هیات مدیره و کمیته های فرعی آن نظیر کمیته حسابرسی.
تفکیک دو سمت ریاست هیات مدیره و مدیر عامل از یکدیگر و اجتناب از تخصیص این سمت ها به یک فرد واحد
انتخاب عضو غیرموظف دارای تحصیلات و تجربیات کاری مرتبط با زمینه های مالی (حسابداري، مديريت مالي، اقتصاد، و مديريت با گرايش مالي) به عنوان نائب رییس و عضو هیات مدیره
انتخاب تمامی اعضای هیات مدیره از میان مدیران غیرموظف
انتخاب اعضای هيات مديره و مديرعامل از میان افرادی که براي ايفاي مسئوليت‌هاي خود در شركت و در راستاي رعايت ضوابط و الزامات قانوني، داراي تحصيلات و تجربه مرتبط و فاقد محكوميت قطعي كيفري موثر يا انضباطي موضوع قوانين و مقررات بازار سرمايه هستند.
تدوین و تصویب آیین نامه ها و دستورالعمل های داخلی نظیر آیین نامه مالی و معاملاتی، آیین نامه و دستورالعمل مقررات داخلی، تدوین ساختار سازمانی و تشکیلاتی، دستورالعمل ارزیابی عملکرد و بهره وری نیروگاهها، دستور العمل ثبت و گردش اطلاعات و مکاتبات، دستورالعمل کدگذاری اسناد و مدارک، آیین نامه تنخواه گردان، آیین نامه تسهیلات رفاهی کارکنان، تصويب بودجه سالانه شركت و نظارت بر اجراي آن و … . شایان ذکر است تدوین و تصویب و اجرای این آیین نامه ها و دستورالعمل ها مطابق الزامات حاکمیت شرکتی و کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار و در راستای حصول اطمینان از اجرای قوانین و مقررات و رعایت استانداردها در تمامی ابعاد عملیات مالی، اداری، فنی و مهندسی شرکت صورت پذیرفته است. همچنین قابل ذکر است در صورت نیاز و به اقتضای شرایط، برخی فعالیت ها و عملیات شرکت با توجه به آیین نامه ها و دستورالعمل های داخلی گروه شرکت های آرین ماهتاب گستر به عنوان واحد تجاری اصلی و نهایی و سهامدار عمده انجام می پذیرد.
افشا و انتشار عمومي و به‌موقع کلیه اطلاعات بااهمیت و تاثیرگذار بر فرآیند تصمیم گیری سهامدارن و سرمایه گذاران بالقوه و بالفعل مطابق ضوابط دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شركت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و ساير مقررات مربوط از طریق بستر سامانه کدال، سایت اینترنتی شرکت یا گروه آرین ماهتاب گستر یا روزنامه رسمی
از آنجا که معاملات با اشخاص وابسته بايد به شكلي تاييد و اجرا شود كه از كنترل مناسب تضاد منافع اطمينان حاصل شود و از منافع شركت و سهامداران حفاظت كند، معاملات با اشخاص وابسته، در صورت وجود، صرفا با در نظر گرفتن مفاد ماده 129 قانون تجارت و نیز ضوابط و دستورالعمل های مصوب سازمان بورس و اوارق بهادار نظیر دستورالعمل تصویب معاملات اشخاص وابسته به تصویب می رسد و متعاقب تصویب، عملیاتی می گردد.
رعایت قوانین و مقرارت حاکم بر محیط فعالیت شرکت نظیر اساسنامه، قانون تجارت ، قانون مالیات های مستقیم ، قانون کار و امور اجتماعی ، قانون مالیات و عوارض و ارزش افزوده ، قوانین و مقررات بانکی و گمرکی ، مصوبات مجامع و هیات مدیره ، قانون مبارزه با پولشویی ، قوانین و دستورالعمل های سازمان بورس و اوراق بهادار و شرکت فرابورس ایران و …. شایان ذکر است در صورت نیاز و به اقتضای شرایط جهت آگاهی از قوانین و مقررات و رعایت آن ها به منظور حفظ صرفه و صلاح شرکت و جلوگیری از خدشه وارد شدن به منافع و مصالح شرکت از کمک مشاوران ذیصلاح در این خصوص استفاده می شود.
رعایت یکسان حقوق کلیه سهامداران با اتخاذ رويه‌هاي مناسب به منظور برگزاری مجامع صاحبان سهام مطابق مفاد قانون تجارت و دستورالعمل های سازمان بورس و حضور سهامداران در مجامع و اعمال حق رای از سوی ایشان، فراهم کردن بستر مناسب برای سهامداران به منظور دسترسي به اطلاعات به موقع و قابل اتكاي شركت (كليه گزارش‌ها طبق قوانين و مقررات از جمله صورت‌هاي مالي سالانه، گزارش تفسيري مديريت، گزارش فعاليت هيات مديره، گزارش كنترلهاي داخلي و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني شركت در مواعد مقرر، قبل از برگزاري مجمع و پس از ارائه به سازمان بورس، از طريق سامانه کدال و پايگاه اينترنتي شركت در اختيار عموم قرار داده می شود)
مديرعامل، اعضاي هيات مديره و رئيس كميته حسابرسي در مجامع عمومي شركت حضور به هم می رسانند و در صورتي‌كه تصويب صورت‌هاي مالي در دستور جلسه مجمع باشد، بالاترين مقام مالي شركت نیز در زمان طرح و رسيدگي به صورت‌هاي مالي با توجه به الزامات دستورالعمل حاکمیت شرکتی در مجمع حضور پیدا می کند.
تعیین حق حضور اعضاي غيرموظف هيات مديره و پاداش هر يك از اعضاي هيات مديره و نحوه جبران خدمات اعضاي هيات مديره عضو كميته‌هاي تخصصي هيات مديره در مجمع عمومي صاحبان سهام انجام می پذیرد.
و …
شرکت تولید برق ماهتاب کهنوج از ابتدا در مسیر رعایت اصول حاکمیت شرکتی و استقرار سیستم کنترل داخلی مناسب پای گذارده و کماکان در این مسیر به حرکت خود ادامه می دهد. امید است بتوان با بهره گیری از دانش و تجربه مجموعه افراد، اشخاص و نهادهایی که در تعامل با شرکت و تاثیرگذاری بر آن یا تاثیرپذیری از آن هستند، به شتاب حرکت در این مسیر افزود و با نیرویی بیش از پیش و روزافزون در این مسیر طی طریق نمود.